Письмо о разнице выручки по ндс и прибыли

Пояснения о расхождениях между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС В ответ на требование от 05. Расхождения между показателями в декларациях по налогу на прибыль за полугодие 2011 г. В частности, во II квартале 2011 г. На основании пп. Поэтому она отражена в декларации по НДС в размере 155 000 руб. А для целей исчисления налога на прибыль стоимость безвозмездно переданных товаров не является доходом в соответствии со ст.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли Пояснения о расхождениях между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС Многие компании старательно объясняют все, что интересует фискалов. Руководство компании решило оптимизировать работу бухгалтерии. Ведь все отнимало массу рабочего времени. К тому же налоговые органы контролируют соблюдение налогового законодательства положение о ФНС, утвержденное постановлением Правительства РФ от Поэтому в требовании инспекция может сослаться на проведение камеральной проверки конкретной декларации и на ее показатели. А требовать пояснения и документы в отношении бухгалтерской отчетности инспекторы не вправе. Однако стоит все же ответить на такой запрос инспекции.

Пример вопроса: Недавно оказал посредническую услугу как физическое лицо. Но все пошло не так. Я пытался вернуть свои деньги, но меня обвинили. В том числе сопоставляют данные о выручке, допустим, по итогам года из декларации по налогу на Откуда берутся расхождения в декларациях по налогу на прибыль и НДС доходы в виде курсовых и суммовых разниц (п. Оформляете зарплатный проект – отправьте уведомление в Роскомнадзор. Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в очень большой опыт поиска разниц НДС и прибыли при помощи.

Письмо о разнице выручки по ндс и прибыли

Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС — где искать ошибку? Опубликовано 29. А иногда ситуация осложняется еще и тем, что вы не понимаете, в чем именно заключается ошибка, как правильно её исправить, и будет ли достаточно просто пояснений или нужно предоставлять уточняющие отчеты? В этой статье я хочу поговорить с вами об одной из самых популярных причин для направления требования: несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС. В чем именно заключается в данном случае ошибка а возможно, и не ошибка, но об этом чуть позже и как её увидеть своими глазами? Открываем декларации по НДС и налогу на прибыль за периоды, указанные в требовании. Необходимо помнить, что декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом с начала года, а вот по НДС налоговым периодом является квартал. Поэтому, если вопросы у ФНС возникли, например, по итогам отчетной кампании за 9 месяцев, то для проверки нужно будет открыть декларацию по налогу на прибыль за этот период и три отчета по НДС: за первый, второй и третий кварталы. Значение данной строки сверяем с суммой строк 010 Раздела 3 графа "Налоговая база в рублях" деклараций по НДС за указанный период в нашем случае за три квартала. Если ваша организация осуществляет реализацию на экспорт, то необходимо также прибавить налоговую базу, отраженную в Разделе 4 отчета по НДС. Еще учитываем операции, не подлежащие налогообложению и включенные в Раздел 7. Если, собрав налоговую базу по всем разделам деклараций по НДС за требуемый период, вы не получаете сумму, отраженную в декларации по налогу на прибыль, то начинаем разбираться с причинами такого явления.

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях (+ демо-версия отчета)

Многие компании старательно объясняют все, что интересует фискалов. Руководство компании решило оптимизировать работу бухгалтерии. Ведь все отнимало массу рабочего времени. К тому же налоговые органы контролируют соблюдение налогового законодательства положение о ФНС, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30.

Поэтому в требовании инспекция может сослаться на проведение камеральной проверки конкретной декларации и на ее показатели. А требовать пояснения и документы в отношении бухгалтерской отчетности инспекторы не вправе. Однако стоит все же ответить на такой запрос инспекции. Грамотный отказ в представлении пояснений убережет компанию от получения акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях ст. С моей помощью организация подготовила письмо с отказом от исполнения требования инспекции.

В ответе на требование о представлении пояснений компания указала, что налоговое законодательство не предусматривает камералок в отношении бухгалтерской отчетности. При этом у фискалов отсутствуют полномочия по ее контролю. Вдобавок инспекторы потребовали пояснить, почему доля вычетов по НДС превышает 89 процентов. Камеральная проверка проводилась за IV квартал 2015 года — требовать пояснения инспекторы могли только за этот период.

В письме компания напомнила фискалам, что налоговым периодом по НДС является квартал ст. Однако при подготовке ответа возникли трудности. Оказалось, что пояснить конкретную причину расхождений в декларациях затруднительно. Следовательно, выручка для целей исчисления налога на прибыль и налоговая база для целей НДС могут быть разными. Компания осуществляла как облагаемые НДС операции, так и операции, не подлежащие налогообложению ст.

Расхождения в показателях могут возникать не только из-за указанных нюансов, но и вследствие применения вполне законных способов оптимизации. Это, в частности, выставление счетов-фактур в более позднем периоде.

Такой способ часто применяется в конце года, когда компания закрывает крупные контракты. Она может получить существенную выручку, возрастет и сумма НДС к уплате. К этой сумме прибавляются авансы от покупателей, с которых также необходимо исчислить НДС п. В этом случае по товарам авансам , отгруженным полученным в последних числах отчетного года, счета-фактуры выставляются в начале следующего года.

Ведь поставщик должен выставить покупателю счет-фактуру в течение пяти дней с момента отгрузки или получения аванса п. А значит, есть возможность перенести уплату НДС с 25 января 2016 года на 25 апреля 2016 года п. Конечно, объяснять такие причины расхождений в спорных декларациях организации хотелось меньше всего. Поэтому общество решило отказать и в этой части требования. Дело в том, что инспекторы чаще всего требуют пояснения в связи с ошибками или противоречиями в декларациях п.

И компания попросила налоговиков указать, в чем состоят эти ошибки или противоречия. Мы также обратились к инспекторам с просьбой дать ссылку на нормативный правовой акт, в котором говорится, что выручка для целей исчисления налога на прибыль должна равняться налоговой базе по НДС.

В письме общество подчеркнуло, что главами 21 и 25 НК РФ установлен разный порядок формирования этих показателей. Прикладывать документы или нет, решает сама компания. Зарегистрируйтесь и продолжите читать статью! У меня есть пароль.

Расхождение НДС и налога на прибыль: как пояснить

Многие компании старательно объясняют все, что интересует фискалов. Руководство компании решило оптимизировать работу бухгалтерии. Ведь все отнимало массу рабочего времени. К тому же налоговые органы контролируют соблюдение налогового законодательства положение о ФНС, утвержденное постановлением Правительства РФ от 30. Поэтому в требовании инспекция может сослаться на проведение камеральной проверки конкретной декларации и на ее показатели. А требовать пояснения и документы в отношении бухгалтерской отчетности инспекторы не вправе.

Пояснения о расхождениях между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС

Письмо в налоговую о разнице выручки по ндс и прибыли Расхождения в декларации по прибыли и ндс при возврате товара Субъект предпринимательства получает уведомление от ИФНС. Порядок реагирования на такие запросы регламентирован п. Компании, подавшей декларационные формы с несовпадающими суммами налогооблагаемых величин по налогу на прибыль и добавленную стоимость, отводится 5 рабочих дней для формирования ответного сообщения в контролирующий орган. Пояснение в налоговую о расхождениях рекомендуется направлять в письменной форме, формулируя ответ произвольно. Способы передачи пояснительной записки: в канцелярию налогового органа; по почте. Как отразить возврат от покупателя в декларации по налогу на прибыль Хотя если вы укажете только сведения о возвращенных товарах не исправляя данные об отгрузке , то ничего страшного не произойдет. Ведь именно эта информация важна для вычета НДС по возвращенным товарам.

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли

Налоговики готовятся принять контроль над страховыми взносами поправки ввел Федеральный закон от 3 июля г. Если база для расчета НДФЛ и взносов отличается, инспекторы запросят пояснения. Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС — где искать ошибку? Отчеты - Бухгалтерские.

Отчет «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в очень большой опыт поиска разниц НДС и прибыли при помощи. Некоторые организации после сдачи отчетности получают от налоговиков сообщение (уведомление Приложение N 1 к Приказу ФНС России от. Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по по НДС и налогу на прибыль возникает объяснимая разница, по которой.

Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы. И это сделать достаточно просто.

Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС – где искать ошибку?

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Почему прибыль нужно считать без НДС? Разбираемся за 12 минут
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. storsiterly

    По моему мнению Вы ошибаетесь. Могу это доказать. Пишите мне в PM, пообщаемся.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных